在 SAP 中，供应商“应付票据”业务通过“特别总账（SGL）标识”来实现，核心思路是把原本应该记入“应付账款-供应商”的金额，临时转移到“应付票据”科目，并在票据到期日再做真正的资金支付

在 SAP 中，供应商“应付票据”业务通过“特别总账（SGL）标识”来实现，核心思路是把原本应该记入“应付账款-供应商”的金额，临时转移到“应付票据”科目，并在票据到期日再做真正的资金支付。典型流程如下：

1. 后台配置

   • 为供应商账户类型（K）定义一条特别总账标识（国内项目常用“1”或“W”）。

   • 把该标识指向总账科目“应付票据”。

   • 配置付款方式 = “票据”时自动带出该 SGL 标识，并指定到期日计算规则。

2. 开具票据（F-40 / FB60L 等）
   采购部门在系统外完成审批、拿到银行承兑或商业汇票后，应付会计在 SAP 用 F-40 录入：

   • 借：应付账款（或采购暂估）

   • 贷：供应商 特别总账标识 → 系统直接贷记“应付票据”科目
     此时供应商行项目里会出现一条“特别总账业务”未清项，类型为“应付票据”。

3. 票据到期付款（F-53 或自动付款）
   到承兑日，出纳在 F-53 或自动付款程序里选中该票据行项目：

   • 借：应付票据

   • 贷：银行存款
     票据未清项被清掉，资金科目同步更新。

4. 报表与查询

   • FBL1N 选“特别总账业务”可单独列出所有应付票据。

   • 到期日列表、资金预测报表可基于票据到期日自动出具。

通过“特别总账标识”这一机制，SAP 既保证了供应商余额完整（统驭），又把票据金额从普通应付账款里剥离出来，实现票据的登记、跟踪及到期支付一体化管理。