Oracle ebs 供应商罚款，EBS AP 模块统一使用【借项通知单 Debit Memo】

供应商罚款，EBS AP 模块统一使用【借项通知单 Debit Memo】

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一、业务逻辑

供应商履约瑕疵、质量问题、延期交货等产生罚款，由我方主动扣款、单方面确认减少应付，符合 AP 借项通知单的使用定义：我方发起、主动扣减对供应商的欠款。

二、区分易混点（关键）

1. 借项通知单 (DM)：我方提出扣款 / 罚款、索赔，主动减少应付 → 供应商罚款首选
2. 贷项通知单 (CM)：供应商主动出具红字发票、给予折让 / 返利，被动冲减应付 →不用于罚款场景

三、举例 & 分录

例：原应付货款 10000 元，因货品不合格罚款 500 元

1. 原应付发票分录 借：库存商品 10000 贷：应付账款 10000

2. 新增AP 借项通知单 500，分录： 借：应付账款 500 贷：营业外收入 / 原材料 / 采购费用 500 （根据公司科目规则，罚款一般入营业外收入）

四、补充实操说明

• 流程：录入 AP 借项通知单 → 与原采购发票核销 → 最终实付金额 = 原发票金额 - 罚款金额
• 特殊情况：若供应商后续针对该罚款，单独开具红字发票给到我方，此时可补录贷项通知单匹配对方票据，但业务源头仍认定为罚款扣款，优先用 DM。

使用AP 借项通知单（Debit Memo）冲减差额。

一、数据测算

票面金额：200000，系统误录：2000000 差额 =1800000，需要全额冲减该部分多记应付。

二、选择原因

1. 属于我方录入错误，由我方主动发起调减应付，符合 AP 借项通知单的使用场景；
2. 贷项通知单（Credit Memo）对应供应商主动开具红字发票，本题对方并未重开票据，不适用。

三、账务分录

1. 错误发票原分录 借：库存商品 / 成本费用 2000000 贷：应付账款 2000000

2. 录入 1800000 借项通知单调整分录 借：应付账款 1800000 贷：库存商品 / 成本费用 1800000

四、实操要点

• 单据关联：将借项通知单与原错误发票做核销匹配，结清超额部分；
• 附件留存：备注录入错误说明、原始供应商发票作为备查依据；
• 后续付款：系统剩余应付余额即为正确的 200000，按此金额正常付款即可。

补充特例

若后续供应商针对该笔差错，专门开出 1800000 红字发票，此时可改用AP 贷项通知单匹配对方红字票据。